(推薦)資金管理制度

　　在生活中，很多情況下我們都會接觸到制度，制度具有合理性和合法性分配功能。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編為大家收集的資金管理制度，希望對大家有所幫助。

資金管理制度1

　　1、公司安全生產(chǎn)資金投入管理制度安全生產(chǎn)費用提取和使用管理制度1目的為保障我公司安全費用的投入，確保我公司安全設(shè)施、勞動防護(hù)用品、安全獎勵等各種安全費用能準(zhǔn)時到位，根據(jù)我公司實際，特制定本制度。

　　2 適用范圍本制度適用于我公司所有單位和部門。

　　3引用標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)文件

　　3.1 中華人民共和國安全生產(chǎn)法

　　3.2冶金等工貿(mào)企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范

　　3.3安全生產(chǎn)許可證條例

　　4安全費用的提取和財務(wù)管理

　　4.1安全費用按銷售收入的`

　　4提取，按每月提取，記入成本費用，專戶儲存，專項用于安全生產(chǎn)，不得挪用。

　　4.2安全費用提取額不能滿足安全生產(chǎn)實際投入需要的部分，據(jù)實在成本中列支。

　　5安全費用的使用范圍

　　5.1安全培訓(xùn)教育所需費用；

　　5.2、2為從業(yè)人員配備符合國家標(biāo)準(zhǔn)的個體防護(hù)用品及保健品的經(jīng)費；

　　5.3安全設(shè)施，如：報警、安全通訊、安全警示標(biāo)志、監(jiān)測、防觸電、防灼傷沖淋、員工洗浴和休息、應(yīng)急救援等設(shè)施的投入和維護(hù)保養(yǎng)及作業(yè)場所職業(yè)危害防治措施的資金投入；

　　5.4保證重大隱患治理所需費用；

　　5.5為從業(yè)人員繳納保險費用等；

　　5.6安全檢查工作所需費用；

　　5.7建立應(yīng)急救援隊伍、開展應(yīng)急救援演練所需的費用；

　　5.8其它用于安全生產(chǎn)的費用

　　6安全費用的使用程序

　　6.1每年的12月底各單位將下一年度的全年費用使用計劃報安全管理部門，經(jīng)評審匯總后，制訂公司年度安全費用使用計劃，報總經(jīng)理審批后實施。

　　6.2涉及日常安全費用的使用單位填寫安全專項費用使用申請表，安全管理部門進(jìn)行鑒定、簽字后，經(jīng)總經(jīng)理、會計簽字后，財務(wù)部門方可列支安全費用。

　　6.3安全部門負(fù)責(zé)對使用的安全費用進(jìn)行登記備案，于年底將安全費用的提取和使用情況向總經(jīng)理進(jìn)行匯報。

　　6.4每月底倉庫保管員將當(dāng)月統(tǒng)計數(shù)據(jù)報安全管理部門備案。7本制度由財務(wù)部門、安全管理部門負(fù)責(zé)解釋。

資金管理制度2

　　安措資金使用管理制度是企業(yè)安全管理的核心組成部分，旨在規(guī)范安全措施的資金投入、使用和監(jiān)管，確保企業(yè)在安全生產(chǎn)上的投入得到有效利用，降低事故風(fēng)險，保障員工的生命安全與企業(yè)的.穩(wěn)定運營。通過合理的資金分配，可以提升企業(yè)的安全防護(hù)水平，預(yù)防和控制各類安全事故的發(fā)生。

　　內(nèi)容概述：

　　1、預(yù)算制定：明確每年的安全投入預(yù)算，包括設(shè)備更新、教育培訓(xùn)、應(yīng)急演練、隱患排查等方面。

　　2、資金審批：設(shè)立專門的審批流程，對每一項安全措施的資金使用進(jìn)行審核，確保合規(guī)性。

　　3、實施監(jiān)控：跟蹤資金使用情況，確保資金用于預(yù)定的安全項目，并記錄在案。

　　4、效果評估：定期評估安措的效果，以驗證資金使用的有效性。

　　5、內(nèi)部審計：定期進(jìn)行內(nèi)部審計，檢查安措資金的使用是否符合規(guī)定，防止資金濫用。

資金管理制度3

　　集體資金管理制度的重要性在于：

　　1. 保障資金安全：通過嚴(yán)格的`審批和監(jiān)管，防止資金流失或被非法挪用。

　　2. 提升資金效率：明確的資金使用規(guī)則能指導(dǎo)合理投資，提高資金回報率。

　　3. 增強組織公信力：公開透明的財務(wù)流程可以增強成員信任，提升組織形象。

　　4. 規(guī)避法律風(fēng)險：遵守法規(guī)，避免因財務(wù)管理不善引發(fā)的法律糾紛。

資金管理制度4

　　受國家宏觀政策和煤炭生產(chǎn)自身特殊性的影響，煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本日益加大。煤炭企業(yè)只有加強成本管理，推動成本管理由戰(zhàn)術(shù)型、經(jīng)濟型、以物為中心型、算帳型向戰(zhàn)略型、經(jīng)濟與技術(shù)結(jié)合型、以人為中心型、經(jīng)營型的轉(zhuǎn)變才能真正實現(xiàn)經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變，提高自身競爭力，迎接市場化的挑戰(zhàn)。

　�。ㄒ唬┨岣叱杀竟芾硪庾R，建立基層成本核算制度

　　樹立以扭虧增盈為核心的成本控制觀，使各級干部和各類專業(yè)技術(shù)人員增強成本意識，正確處理好成本與技術(shù)、安全、質(zhì)量等之間的關(guān)系，把經(jīng)濟性與技術(shù)性很好地結(jié)合起來。建立區(qū)隊、班組、崗位的基層點的核算制度。企業(yè)的各項費用都要在基層核算點的成本構(gòu)成上體現(xiàn)出來，要明確一定的基層核算點成為相應(yīng)的.責(zé)任主體、利益主體和控制主體，形成全員自主控制，構(gòu)筑成本管理縱到底、橫到邊的群控網(wǎng)絡(luò)，確保企業(yè)利益目標(biāo)的實現(xiàn)。

　�。ǘ�）實行預(yù)算控制制度，強化目標(biāo)成本管理

　　結(jié)合企業(yè)的利潤目標(biāo)和控虧目標(biāo)，制定出所屬各單位合理、可行、科學(xué)的成本控制目標(biāo)和成本計劃。為調(diào)動各單位降低成本的積極性，還可根據(jù)產(chǎn)量變化規(guī)律實行彈性目標(biāo)控制成本。煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本的預(yù)算可以嚴(yán)格按照企業(yè)制定的消耗定額來確定，也可以按照企業(yè)目標(biāo)成本來進(jìn)行制定，根據(jù)企業(yè)對各項成本測定的開支嚴(yán)格限制和監(jiān)督，力求使預(yù)算在目標(biāo)成本控制的基礎(chǔ)上做到準(zhǔn)確無誤。

　�。ㄈ�）嚴(yán)格考核目標(biāo)成本并與激勵機制相結(jié)合

　　成本控制必須和有效的激勵機制緊密結(jié)合起來，才能達(dá)到預(yù)期的目的。煤炭企業(yè)一方面要嚴(yán)格考核，另一方面實行徹底的成本否決權(quán)。即目標(biāo)成本指標(biāo)一旦確定下達(dá)，一般在一年內(nèi)不變動，為鼓勵努力降低成本，在完成目標(biāo)成本的基礎(chǔ)上再有降低再嘉獎，而且到年底再根據(jù)成本降低額計提效益獎；完不成成本指標(biāo)，其他指標(biāo)完成的再好，停發(fā)全部獎金，但只要今后通過努力把成本超支補了回來，即累計完成了成本指標(biāo)，被停發(fā)的獎金還可以補發(fā)。真正體現(xiàn)獎罰分明、按勞取酬的工資分配原則。【資金使用管理制度】

　�。ㄋ模┎捎矛F(xiàn)代成本管理方法

　　煤炭企業(yè)在事前成本管理中，應(yīng)吸收和消化現(xiàn)代經(jīng)濟管理方法，推廣abc物資管理分類法，a類物資多采用定期控制法，c類物資多采用定量控制法，b類物資可視各物資的特點分別采用定期控制法和定量控制法，使成本預(yù)測、決策方法科學(xué)化、系統(tǒng)化；在事中成本管理方面，要在財務(wù)成本核算方法與管理成本核算方法相結(jié)合的基礎(chǔ)上，重點研究變動成本、標(biāo)準(zhǔn)成本和責(zé)任成本核算方法；在事后成本管理方面，應(yīng)加強成本的考核和分析，不應(yīng)單純以成本的高低作為衡量成本管理水平的唯一指標(biāo)，而應(yīng)加強對成本效益的考核，如費用成本利潤率等。成本分析中，應(yīng)加強材料采購成本和產(chǎn)品銷售成本的分析，注重產(chǎn)品間的橫向比較。

資金管理制度5

　　第一章總則

　　第一條為貫徹落實《中華人民共和國科學(xué)技術(shù)普及法》，保證《全民科學(xué)素質(zhì)行動計劃綱要》順利實施，夯實建設(shè)創(chuàng)新型城市的社會基礎(chǔ)，切實提高財政資金的使用效益，支持和促進(jìn)全市科普事業(yè)的發(fā)展。根據(jù)《科學(xué)事業(yè)單位財務(wù)制度》和《江蘇省科學(xué)技術(shù)普及條例》的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

　　第二條市級科普專項經(jīng)費是市財政為加強科普事業(yè)宏觀指導(dǎo)和建設(shè)，按照省、市委有關(guān)文件要求安排的專項經(jīng)費，由市財政局和市科學(xué)技術(shù)協(xié)會共同管理。

　　第二章使用范圍

　　第三條市級科普專項經(jīng)費主要用于市本級科普項目建設(shè)的引導(dǎo)推動和科普業(yè)務(wù)活動費用，以及科普工作的表彰獎勵。具體使用范圍如下：

　�。ㄒ唬┣嗌倌昕破眨褐饕�指圍繞未成年人“學(xué)科學(xué)、愛科學(xué)”的各類科技競賽和科普活動、各類青少年科技場館（室）建設(shè)引導(dǎo)、市級科技特色學(xué)校建設(shè)和科技輔導(dǎo)員業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。

　　（二）城鎮(zhèn)勞動人口科普：主要指圍繞街道、社區(qū)科普創(chuàng)建引導(dǎo)、科教進(jìn)社區(qū)（軍營、企業(yè)、工地）及其它大型城市科普活動；圍繞企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和職工技能培訓(xùn)、基層科協(xié)與市級學(xué)會干部及科技工作者開展的科普教育等活動。

　�。ㄈ�）領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員科普：主要指圍繞提高領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員的科學(xué)素質(zhì)，著力提高其科學(xué)決策和科學(xué)管理的能力，在機關(guān)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員中開展科技素質(zhì)培訓(xùn)和科普教育等活動。

　�。ㄋ模┺r(nóng)民科普：主要指圍繞社會主義新農(nóng)村建設(shè)和興農(nóng)富民，向廣大農(nóng)民普及農(nóng)業(yè)科技知識，推廣先進(jìn)實用技術(shù)，宣傳科學(xué)思想，抵制封建迷信。引導(dǎo)和鼓勵建立各類農(nóng)村科普示范基地、“一站一員一欄”等平臺建設(shè)，發(fā)揮農(nóng)村致富帶頭人和農(nóng)業(yè)專家?guī)斓淖饔�，開展各類“科技三下鄉(xiāng)”活動。

　　（五）科技社團科普：主要指蘇州市科學(xué)技術(shù)協(xié)會所屬市級學(xué)會、協(xié)會、研究會、高校和科研院所科協(xié)、企業(yè)科協(xié)開展的具有創(chuàng)新特點的各項科普宣傳、科普教育、科普創(chuàng)作、科普研討、科普論壇、科技推廣等活動。

　�。�六）重大科普宣傳活動：主要指圍繞黨委政府中心工作，每年由市政府及中國科協(xié)組織的科普宣傳周、全國科普日等專項活動。

　�。ㄆ撸┛破召Y源開發(fā)與共享：主要指科普影視拍攝、科普活動多媒體、科普展板制作、科普刊物出版及科普資料編制印刷等；重點扶持資助原創(chuàng)性和選題優(yōu)秀的科普作品，鼓勵、引導(dǎo)社會力量參與科普作品的創(chuàng)作開發(fā)。

　�。ò耍┛破栈�礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和維護(hù)：小型科普場館建設(shè)的引導(dǎo)資金投入；科普畫廊和科普網(wǎng)站的建設(shè)，大型科普設(shè)施建設(shè)方案的調(diào)研活動；科普設(shè)施的維護(hù)管理。

　�。ň牛┐蟊妭髅降睦�用：主要指在電臺、電視臺、報刊等新聞媒體上開辟科普專欄和專版；租用戶外大型電子屏幕進(jìn)行科普宣傳的'項目。

　�。ㄊ�）圍繞全市科普工作目標(biāo)，由各區(qū)承辦的對全市產(chǎn)生直接影響和有示范作用的活動，以及由各區(qū)作為投資主體且具有典型推廣意義的項目，給予一定的補貼。

　�。ㄊ�一）優(yōu)秀活動項目的評比：鼓勵各項科普活動在形式、內(nèi)容、效果上不斷創(chuàng)新，對在活動中積極創(chuàng)新,成績顯著的單位和個人等給予表彰。

　�。ㄊ�二）經(jīng)市財政局、市科協(xié)批準(zhǔn)的其它科普項目支出。

　　第三章項目審定及預(yù)算審批

　　第四條市級科普專項經(jīng)費實行預(yù)、決算制度。

　　第五條市級科普專項經(jīng)費的支出預(yù)算由市科協(xié)根據(jù)全市科普發(fā)展計劃及省、市當(dāng)年工作部署，提出初步安排意見，并會同市財政局確定重點科普項目計劃，納入市科協(xié)年度部門預(yù)算。

　　第六條市科協(xié)根據(jù)部門預(yù)算提出市級科普專項經(jīng)費安排計劃報市財政局。市財政局審核后，下達(dá)市級年度科普專項經(jīng)費的補助項目和補助額。

　　第四章管理與監(jiān)督

　　第八條市級科普專項經(jīng)費項目實行“專項核算，�？顚Ｓ谩⑻岣咝б妗钡墓芾磙k法。

　　第九條市財政局和市科協(xié)負(fù)責(zé)市級科普專項經(jīng)費的財務(wù)管理。市財政局、市科協(xié)將組織力量對市級科普專項經(jīng)費使用情況進(jìn)行定期或不定期的抽查并進(jìn)行監(jiān)督評估。年終市科協(xié)將市級科普專項經(jīng)費決算及使用情況按績效考核的要求書面報市財政局。

　　第十條科普項目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如遇特殊情況確需調(diào)整或變動項目計劃的，由市科協(xié)報經(jīng)市財政局審核后方可調(diào)整或變動。

　　第十一條市級科普項目實行項目經(jīng)費責(zé)任制度，預(yù)算確定的項目須簽訂《蘇州市財政撥款項目責(zé)任書》后，按責(zé)任書規(guī)定的金額、用途和進(jìn)度撥款。需要政府采購的要嚴(yán)格按照政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如有發(fā)生違反責(zé)任書規(guī)定的行為，市財政局將停止撥款、收回補助經(jīng)費，并追究有關(guān)人員和單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

　　第五章附則

　　第十二條本辦法由市財政局和市科協(xié)負(fù)責(zé)解釋。

　　第十三條各市（縣）、區(qū)可參照制訂相應(yīng)的管理辦法，并落實好科普專項經(jīng)費。

　　第十四條本辦法自20*年10月1日起實施，原《蘇州市市級科普專項經(jīng)費管理辦法》停止執(zhí)行。

資金管理制度6

　　為認(rèn)真貫徹落實中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步減輕義務(wù)教育階段學(xué)生作業(yè)負(fù)擔(dān)和校外培訓(xùn)負(fù)擔(dān)的意見》（中辦發(fā)[20xx]40號）、教育部辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步做好義務(wù)教育課后服務(wù)工作的通知》（基教廳函[20xx]28號）、江蘇省教育廳等四部門《關(guān)于全面推進(jìn)中小學(xué)課后服務(wù)進(jìn)一步提升課后服務(wù)水平的實施意見》（蘇教基〔20xx〕5號）的要求，積極回應(yīng)廣大家長的.現(xiàn)實需求，辦好人民群眾滿意的教育，現(xiàn)就做好我校學(xué)生課后服務(wù)工作擬定以下工作方案：

　　一、指導(dǎo)思想

　　開展中小學(xué)生課后服務(wù)，是強化校內(nèi)教育、幫助家長解決按時接孩子放學(xué)困難的重要舉措，是促進(jìn)學(xué)生學(xué)習(xí)、培養(yǎng)學(xué)生興趣、促進(jìn)個性發(fā)展、發(fā)展素質(zhì)教育的重要途徑，是激發(fā)學(xué)校辦學(xué)活力，增強教育服務(wù)能力，使人民群眾具有更多獲得感和幸福感的民生工程。

　　二、實施原則

　　1.公開服務(wù)事項，主動接受監(jiān)督。我校將公開服務(wù)時間、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)方式、安全措施等，主動接受學(xué)生、家長和社會監(jiān)督。

　　2.堅持自愿選擇，解決群眾急需。我校學(xué)生是否參加課后服務(wù)，由學(xué)生家長自愿選擇，不以任何方式強制或變相強制學(xué)生參加，不增加學(xué)生課業(yè)負(fù)擔(dān)。

　　3.發(fā)展學(xué)生素質(zhì)，創(chuàng)新服務(wù)模式。根據(jù)學(xué)生身心發(fā)展特點，開展豐富多樣的課后服務(wù)，培養(yǎng)學(xué)生興趣愛好，促進(jìn)學(xué)生綜合素質(zhì)發(fā)展。

　　4.公益性質(zhì)為主，加強有效監(jiān)管。學(xué)校為學(xué)生提供力所能及的服務(wù)，開展課后延時服務(wù)采用家長合理分擔(dān)運行成本的做法（每生每學(xué)期300元，低保、建檔拉卡和特困學(xué)生免費服務(wù)），堅持公益導(dǎo)向，不以營利為目的。

　　三、服務(wù)范圍

　　我校在校學(xué)生

　　四、服務(wù)時間

　　一至六年級學(xué)生課后延時服務(wù)時間定為學(xué)校工作日下午放學(xué)后至17:30。如因重大活動臨時調(diào)整，則以調(diào)整后的時間為準(zhǔn)。

　　五、服務(wù)對象

　　課后服務(wù)對象是本校在讀的學(xué)生，優(yōu)先保障殘疾兒童、留守兒童、進(jìn)城務(wù)工人員隨遷子女、家庭經(jīng)濟困難兒童和中低年級學(xué)生等亟需服務(wù)群體，對個別學(xué)習(xí)有困難的學(xué)生給予免費指導(dǎo)幫助。

　　六、服務(wù)內(nèi)容

　　我校課后延時服務(wù)主要包括學(xué)科知識輔導(dǎo)、集中完成作業(yè)、參加社團活動、自主閱讀交流等，其中周三下午延時服務(wù)第二課時固定為社團活動。

　　七、組織實施

　　1.學(xué)校根據(jù)有關(guān)文件要求和學(xué)校實際情況初步擬定本校課后服務(wù)工作方案。

　　2.充分依靠和發(fā)揮學(xué)校家長委員會的優(yōu)勢，參與課后服務(wù)的管理并提供相關(guān)支持。結(jié)合學(xué)校社團服務(wù)，爭取社會各方支持，幫助學(xué)校建設(shè)各類學(xué)生社團，鼓勵向?qū)W校捐贈社團專業(yè)器材、圖書資料，提供經(jīng)費支持和各類志愿者活動。

　　3.有課后服務(wù)需求的學(xué)生家長依照學(xué)校相關(guān)規(guī)定自愿提出申請，經(jīng)學(xué)校審核后統(tǒng)籌安排，統(tǒng)一組織。

　　4.學(xué)校再根據(jù)家長和學(xué)生的意愿完善本校課后服務(wù)工作方案，并報備區(qū)教育局。

　　5.按照工作方案的要求，認(rèn)真落實課后服務(wù)工作，加強學(xué)生活動安全管理，確保學(xué)生人身安全。

　　6.對于極少數(shù)滯留的學(xué)生，當(dāng)天行政值班和保安需及時聯(lián)系家長，直至最后1名學(xué)生離校方可下班。

資金管理制度7

　　內(nèi)部資金管理制度對于企業(yè)的重要性不言而喻：

　　1. 提高資金使用效率：通過科學(xué)的資金規(guī)劃，避免資金閑置或過度使用，提高資金周轉(zhuǎn)率。

　　2. 控制財務(wù)風(fēng)險：規(guī)范資金運作，防止資金鏈斷裂，降低財務(wù)風(fēng)險。

　　3. 保障經(jīng)營穩(wěn)定：確保企業(yè)有足夠的現(xiàn)金流應(yīng)對突發(fā)狀況，維護(hù)正常運營。

　　4. 促進(jìn)決策科學(xué)化：為管理層提供準(zhǔn)確的'財務(wù)信息，支持戰(zhàn)略決策。

資金管理制度8

　　本制度所稱貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。銀行存款包括存入商業(yè)銀行的存款、存入非銀行金融機構(gòu)的存款和存入本企業(yè)內(nèi)部結(jié)算中心的存款。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金等除上述貨幣資金以外的其他貨幣資金。

　　單位的貨幣資金應(yīng)當(dāng)由單位財務(wù)部門集中統(tǒng)一管理。各類貨幣資金的收付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由財務(wù)部門統(tǒng)一辦理，其他部門未經(jīng)財務(wù)部門授權(quán)或委托，不得辦理任何收付款業(yè)務(wù)或出具收付款單據(jù)。

　　選配出納人員時，必須對其思想品德和業(yè)務(wù)素質(zhì)進(jìn)行全面考察，曾因經(jīng)濟問題受過處分或調(diào)離會計、出納崗位的人員，均不得擔(dān)任出納工作。

　　財務(wù)部門負(fù)責(zé)人要隨時掌握出納人員和其他經(jīng)管貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員的思想動態(tài)。對思想不健康、有賭博惡習(xí)、缺乏社會和家庭責(zé)任感、與社會上不三不四的人交往過密以及法紀(jì)觀念淡薄的人員，要及時調(diào)離出納或經(jīng)管貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位。

　　出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入。支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。禁止會計（指出納崗位以外的其他會計崗位，下同）出納一人兼。出納崗位業(yè)務(wù)量較少時，在不影響辦理出納業(yè)務(wù)的前提下，出納人員可以兼任除上述工作以外的其他工作。

　　開設(shè)銀行賬戶必須由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺辦理。嚴(yán)禁委托他人（包括銀行工作人員，下同）代辦，嚴(yán)禁將款項存入未辦理開戶手續(xù)的銀行賬戶。

　　辦理銀行存款必須由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺辦理，支票、匯票、進(jìn)賬單等存款時提交給銀行的憑證必須填齊收款單位、金額、用途、日期等內(nèi)容，必須當(dāng)場取得銀行出具的存款證實書或進(jìn)賬單，并檢查其真實性和正確性。嚴(yán)禁委托他人代辦存款。

　　定期存款到期支取、轉(zhuǎn)存以及存款（包括定期和活期）在不同銀行賬戶之間的轉(zhuǎn)存，必須由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺辦理，不得委托他人代辦。

　　公司應(yīng)當(dāng)加強對銀行結(jié)算票據(jù)的.管理，按規(guī)定取得和使用票據(jù)。銀行支票及其他有固定編號的結(jié)算票據(jù)應(yīng)建立領(lǐng)用登記制度，按順序號簽發(fā)使用，定期盤點核對，作廢時要在大小寫金額處和印鑒處加蓋“作廢”戳記（或用碳素墨水寫上“作廢”字樣），并妥善保管。

　　簽發(fā)現(xiàn)金支票必須將各項內(nèi)容填寫齊全。簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一般也應(yīng)將各項內(nèi)容填寫齊全，特殊情況收款人不確定或金額不確定的轉(zhuǎn)賬支票時。必須經(jīng)董事長及財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，必須填寫當(dāng)日日期和真實用途，必須在支票用途欄注明限額并在金額小寫欄應(yīng)當(dāng)填寫貨幣符號的位置填寫貨幣符號，必須在專門的登記簿上登記并由批準(zhǔn)人、領(lǐng)用人在登記薄上簽字。支票使用后，應(yīng)在支票存根上補填收款人和確切的金額，并在登記簿上作注銷登記。轉(zhuǎn)存款的支票各項內(nèi)容必須填寫齊全。

　　嚴(yán)禁將空白支票交于他人作信用抵押。

　　填寫支票必須用碳素墨水，或用支票打印機打印。

　　通過銀行對外付款時，其收款人全稱、開戶銀行和賬號必須以合同或有法律效力的書面文件（如發(fā)票）為依據(jù)。需變更合同中的收款人全稱、開戶銀行和賬號時，必須由對方出具書面文件，并加蓋原合同所蓋的公章，由原合同簽字人簽字。使用支票、銀行匯票、銀行本票付款時，還應(yīng)確認(rèn)收取票據(jù)人員的身份并由本人簽收。

　　出納人員應(yīng)及時向銀行索取銀行對賬單，并及時對賬，至少每月一次。每月終了，出納人員應(yīng)根據(jù)對賬結(jié)果編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表草稿，連同對賬單、銀行存款日記賬一并交會計人員審核。會計人員應(yīng)當(dāng)對所有收支業(yè)務(wù)逐筆進(jìn)行核對，不得只核對余額。當(dāng)余額相符而收支業(yè)務(wù)不符時，要及時查明原因。要特別注意上月的未達(dá)賬項本月是否都已入賬，如發(fā)現(xiàn)有較長時間的未達(dá)賬項要查明原因。會計人員審核無誤后，編制正式的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，由出納人員、會計人員和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字，與銀行存款對賬單一并保存，列入會計檔案管理。

　　定期存款也應(yīng)取得對賬單進(jìn)行核對，至少每季度二次。銀行不出具對賬單時，應(yīng)自行編制對賬單由銀行簽認(rèn)。

　　現(xiàn)金收入一般應(yīng)在當(dāng)天送存銀行，當(dāng)日送存確有困難的，應(yīng)按開戶銀行規(guī)定的時間送存，并要有相應(yīng)的確保安全的措施。

　　使用現(xiàn)金必須嚴(yán)格遵守中國人民銀行的規(guī)定，不得超出中國人民銀行規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍。

　　外出采購或進(jìn)行經(jīng)營活動需要大額款項時，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得攜帶大額現(xiàn)金。

　　不準(zhǔn)用白條抵充庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代為個人或外單位存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公款以私人名義存入銀行。

　　要嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度。庫存現(xiàn)金限額根據(jù)本單位的日常業(yè)務(wù)開支量和庫存現(xiàn)金保管條件。庫存現(xiàn)金限額一般為單位三至五天的日常零星開支量。

　　存放現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)配備保險柜，存放保險柜的房間應(yīng)當(dāng)安裝防盜門、窗，并要有一定的安全措施。存、取現(xiàn)金款額較大或離銀行較遠(yuǎn)時，必須有機動車輛接送，并派人陪同保護(hù)；應(yīng)盡可能配備取送款專用車。取送款專用車嚴(yán)禁搭載無關(guān)人員。存取現(xiàn)金途中不得辦理其他事項或逗留。

　　出納人員必須按規(guī)定登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。所有現(xiàn)金和銀行存款收支業(yè)務(wù)必須于當(dāng)日逐筆登記入賬，并在記完當(dāng)日最后一筆時結(jié)出余額。不允許將收支相抵而不記賬或以收支相抵后的金額記賬。

　　庫存現(xiàn)金和銀行存款必須做到日清月結(jié)。每日下班前，出納人員必須對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，并與現(xiàn)金日記賬余額核對相符。每月月末最后一筆現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)辦理完畢盾，會計人員要與出納人員一道對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，并編制盤點表。發(fā)現(xiàn)賬款不待時，應(yīng)及時查明原因。

　　每日終了，會計人員與出納人員必須將分類賬上的現(xiàn)金和銀行存款余額與日記賬（出納賬）的余額相核對，發(fā)現(xiàn)差錯要及時糾正，核對不符時不能結(jié)賬。

　　財務(wù)部門負(fù)責(zé)人和稽核人員要經(jīng)常不定期地對庫存現(xiàn)金和銀行存款進(jìn)好抽查。每月不得少于2次，抽查情況要有記錄。

　　會計人員和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人要經(jīng)常檢查銀行存款利息和其他各項收入是否及時入賬，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時查明原因。

　　更換出納人員時，必須辦理移交手續(xù)�，F(xiàn)金和銀行存款日記賬既要與分類賬核對一致，也要與庫存現(xiàn)金和銀行對賬單核對一致（銀行未出對販單時要派專人去銀行核對），并由原出納人員在日記賬余額處蓋章。支票等有固定編號的銀行結(jié)算憑證要清點張數(shù)和核對號碼�，F(xiàn)金、銀行存款、銀行匯票、銀行本票、印鑒、各種有價證券、支票等有固定編號的銀行結(jié)算憑證以及其他有關(guān)資料、物品的移交情況應(yīng)編入移交清冊。移交清冊一式四份，由移交、接交雙方及監(jiān)交會計人員、監(jiān)交的財務(wù)部門負(fù)責(zé)人分別簽字并各執(zhí)一份。出納人員臨時外出，其工作由其他指定會計人員代理的，也應(yīng)就所移交的事項（如現(xiàn)金、印鑒、賬簿等）辦理交接手續(xù)。

　　外埠存款按銀行存款的辦法進(jìn)行管理，有關(guān)業(yè)務(wù)完成后要及時清理撤戶。

　　銀行匯票存款、銀行本票存款必須經(jīng)常進(jìn)行清理核對，至少每月要由會計人員清理核對一次，特別要注意檢查多余款和因超過付款期等原因而退回的款項是否及時入販。對于在途貨幣資金，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人和會計人員應(yīng)當(dāng)及時檢查其在途時間是否正常。

　　出納人員、會計人員和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金、銀行存款或其他貨幣資金浮多、短少，或有被盜、被挪用、被貪污嫌疑時，應(yīng)及時查明原因，及時向上級報告。需向公安部門報案時，應(yīng)及時報案。

　　發(fā)生貨幣資金被盜、被挪用、貪污，要追究有關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟責(zé)任和行政責(zé)任。有犯罪嫌疑的，應(yīng)向有關(guān)司法機關(guān)報告。

資金管理制度9

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范公司投資項目的執(zhí)行，有效監(jiān)督投資項目執(zhí)行人員的行為，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。

　　第二條本辦法適用于公司所有對外投資項目的執(zhí)行情況的跟蹤管理。

　　第三條各部門及人員的崗位職責(zé)

　�。ㄒ唬┩顿Y項目組執(zhí)行人員負(fù)責(zé)按照項目執(zhí)行計劃書的規(guī)范開展投資項目。

　�。ǘ�）對外投資項目實施后，公司投資部門負(fù)責(zé)對投資項目進(jìn)行全程跟蹤，并對投資效果進(jìn)行評價。

　�。ㄈ�）公司監(jiān)事會、審計部行使對外投資活動的監(jiān)督檢查權(quán)。

　　第二章投資項目跟蹤管理

　　第四條跟蹤管理的事項

　　公司投資部對項目的建設(shè)進(jìn)度、資金投入、使用效果、運作情況、收益情況等進(jìn)行全面的跟蹤管理，并定期向總經(jīng)理和董事會提交書面報告，具體需跟蹤管理的'事項如下。

　�。ㄒ唬┩顿Y業(yè)務(wù)相關(guān)人員的設(shè)置情況。重點檢查由一人同時擔(dān)任兩項以上不相容職務(wù)的現(xiàn)象。

　�。ǘ�）投資授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點檢查對外投資業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)，越權(quán)審批行為

　�。ㄈ�）投資計劃的合法性。重點檢查非法對外投資的現(xiàn)象。

　�。ㄋ模┩顿Y活動的批準(zhǔn)文件，合同、協(xié)議等相關(guān)法律文件的保管情況。

　�。ㄎ澹┩顿Y項目核算情況。重點檢查原始憑證的真實、合法、準(zhǔn)確、完整，會計科目與會計棋牌

　�。�六）投資資金使用情況。重點檢查使用資金的用途和預(yù)算，使用過程中的現(xiàn)象。

　�。ㄆ撸┩顿Y資產(chǎn)的保管情況。重點檢查賬實不符的現(xiàn)象。

　　（八）投資處置情況。重點檢查投資處置的批準(zhǔn)程序、過程。

　　第五條投資前的跟蹤

　　對股票、基金、債券及期貨投資，取得投資業(yè)務(wù)審批權(quán)限及審批程序批準(zhǔn)后實施，投資部門及其他部門應(yīng)定期將投資的環(huán)境狀況、風(fēng)險和收益狀況，以書面的形式上報公司財務(wù)部門，隨時掌握資金的保值增值情況，股票、基金、債券及期貨投資的財務(wù)管理按公司財務(wù)管理制度執(zhí)行。

　　第六條投資過程中的跟蹤

　　（一）公司審計、財務(wù)部門按工作規(guī)定進(jìn)行核查審計，可聘請社會審計機構(gòu)查閱財務(wù)決算資料。

　�。ǘ�）如果項目實施過程中出現(xiàn)新情況，公司投資部應(yīng)在此情況出現(xiàn)后五個工作日內(nèi)向公司總經(jīng)理匯報，經(jīng)理應(yīng)立即會同有關(guān)專業(yè)人員和職能部門對此情況進(jìn)行討論和分析，并報董事會審批。

　�。ㄈ�）投資項目的變更，應(yīng)由投資項目負(fù)責(zé)人書面報告變更理由，按審批程序及權(quán)限報送審定。

　　（四）項目負(fù)責(zé)人在實施項目運作期內(nèi)如發(fā)生工作變動，應(yīng)主動做好善后工作。

　　第七條投資中止或結(jié)束時的跟蹤

　�。ㄒ唬┩顿Y項目的終止或結(jié)束，項目負(fù)責(zé)人及相應(yīng)機構(gòu)應(yīng)及時總結(jié)清理，并提交公司投資部門匯總整理，經(jīng)公司統(tǒng)-審定后責(zé)成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù)。

　　（二）投資項目終止或結(jié)束后，公司投資部對投資項目參與人員進(jìn)行考核，并根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎懲。

　�。ㄈ�）投資項目中止或結(jié)束后，投資部將有關(guān)投資項目的資料進(jìn)行整理歸檔，并妥善保存。

　　第三章附則

　　第八條本規(guī)定由戰(zhàn)略企劃部（投融資部）負(fù)責(zé)制定、解釋、修改。

　　第九條本規(guī)定經(jīng)總經(jīng)理辦公會、董事會批準(zhǔn)后生效，自發(fā)布之日起實施。

資金管理制度10

　　1，目的與適用范圍

　　為規(guī)范財政專項資金管理，保證專項資金受控并合規(guī)、有效使用，根據(jù)國家和地方政府專項資金管理有關(guān)規(guī)定和政策，結(jié)合公司實際情況和公司財務(wù)制度，特制定本辦法。

　　本辦法適用于各級政府安排的財政專項資金的管理。財政專項資金是指經(jīng)公司申請，由中央、地方政府相關(guān)職能部門審批后下達(dá)到公司，用于指定項目的資金。該資金要求進(jìn)行單獨核算，�？顚Ｓ茫�不能挪作他用。

　　2，職責(zé)

　　2.1，財務(wù)部：負(fù)責(zé)財政專項資金申報的資金預(yù)算編制、財務(wù)評價，負(fù)責(zé)專項資金的銀行賬戶管理、使用審核、向政府職能部門支付報告提交、資金支付，負(fù)責(zé)建立項目資金專帳與憑證。

　　2.2，項目申報與實施部門：根據(jù)項目歸口部門，負(fù)責(zé)專項資金項目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專項資金項目備案、申請及報批工作，負(fù)責(zé)專項資金對應(yīng)項目評價、對外對上匯報、內(nèi)外對接，負(fù)責(zé)項目實施進(jìn)度安排與督辦，負(fù)責(zé)資金使用統(tǒng)計、臺賬建立、情況說明與總結(jié)，負(fù)責(zé)項目運行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分析工作，負(fù)責(zé)項目驗收準(zhǔn)備各項工作、完成驗收。

　　2.3，其他各相關(guān)部門：根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負(fù)責(zé)專項資金項目運行各過程中的配合工作，包括項目實施過程中內(nèi)部加工、委托外協(xié)、

　　工程材料采購、證照申辦、運營管理，以及協(xié)助外來施工、安裝等。

　　2.4，公司高層領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)責(zé)專項資金項目實施方案、招投標(biāo)等重大事項的.集體決策、民主集中、會議決定；根據(jù)公司財務(wù)制度，董事長負(fù)責(zé)專項資金支出的最終審批。

　　3，管理要求

　　3.1，專帳管理：對各專項資金分別建立專帳，或由財政部分指定，零丁核算，零丁開支，零丁建賬，�？顚Ｓ�，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金的界限，不得互相占用。

　　3.2，指定用處：專項資金嚴(yán)格按工程批復(fù)的計劃與用處使用，不得擅自變更批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)。

　　3.3，資金配套：公司自籌資金按照批復(fù)要求同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項資金。

　　3.4，專班負(fù)責(zé)：對工程實施建立領(lǐng)導(dǎo)小組和專班，指派公司級領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)，保證工程按既定的要求實施，保證專項資金的有效、合規(guī)使用。

　　3.5，陽光運作：實施方案主動邀請專家論證、接收咨詢，工程和大宗采購實行招標(biāo)投標(biāo)，所有工程和大宗采購有合同、有正規(guī)，工程建設(shè)推行監(jiān)理制。

　　3.6，檔案管理：對項目全過程收集和建立檔案資料，包括項目申報、審批、設(shè)計、建設(shè)、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)、施工、安裝、采購供應(yīng)、單項驗收等各環(huán)節(jié)。

　　3.7，內(nèi)部監(jiān)督：公司財務(wù)部門、專項資金的使用部門、審計人員均有權(quán)有責(zé)對專項資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督，公司定期或項目完工后聘請外部審計單位對專項資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，對出現(xiàn)的問題進(jìn)行問責(zé)、整改、完善，保證專項資金的使用合規(guī)、有效。

　　3.8，外部監(jiān)管：項目實施過程主動接受質(zhì)監(jiān)部門檢查、主動送檢，資金使用主動接受相關(guān)職能部門、審批部門、財政部門、審計部門的監(jiān)管和檢查。

　　4，專項資金的使用流程

　　4.1，訂立合同：工程涉及的工程、大宗采購均應(yīng)按規(guī)定實行招標(biāo)、投標(biāo)，一般物資采購或小型零星工程可采取比價辦法處理；所有工程、采購、安裝等均應(yīng)簽訂書面合同，約定標(biāo)的、技術(shù)要求、雙方責(zé)任義務(wù)、驗收辦法、資金支付辦法、質(zhì)保期等內(nèi)容。根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，合同須由董事長或委托代理人簽署有效。無有效合同的一律不得申請支付資金。

　　4.2，預(yù)付款與形象進(jìn)度款：預(yù)付款按合同約定的條款，由項目專班提出申請、辦理手續(xù)；形象進(jìn)度款須由工程實施工方提出申請、監(jiān)理和專班現(xiàn)場人員審核、專班領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，提交付款手續(xù)送批。最后一批款項的支付應(yīng)在竣工驗收之后。

　　4.3，分包的驗收：分包工程按合同要求完成，達(dá)到預(yù)期的各項經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)的，由分包人提出，項目領(lǐng)導(dǎo)小組和專班、財務(wù)與審計人員、必要的外部技術(shù)人員組成驗收小組，進(jìn)行專項評價、做出驗收結(jié)論，驗收結(jié)論作為工程結(jié)算與財務(wù)結(jié)算相關(guān)工作的依據(jù)。

　　4.4，尾款與質(zhì)保金的支付：根據(jù)合同有關(guān)條款吻合要求的，可在質(zhì)保期滿由工程專班或工程實施人提出申請，按程序?qū)徟�后予以支付�?/p>

　　4.5，與審批：所有資金支付均須取得相應(yīng)的正規(guī)，并取得董事長簽批。無的或分歧規(guī)、大概無董事長簽批的，財務(wù)部拒絕支付資金。

　　5，項目驗收

　　5.1，預(yù)驗收：各分包工程、配套工程完工，由項目領(lǐng)導(dǎo)小組申請預(yù)驗收。預(yù)驗收的目的是系統(tǒng)檢查、確認(rèn)項目建設(shè)全面完工，具備試運行的條件。預(yù)驗收由專班、公司相關(guān)部門人員組成，必要時聘請外部專業(yè)人員。預(yù)驗收中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)督查各分包單位整改。

　　5.2，竣工驗收：工程試運行達(dá)到工程計劃書的各項指標(biāo)后�？梢陨暾埧⒐を炇�。竣工驗收應(yīng)邀請工程的政府職能部分參加。

　　6，獎罰

　　比照公司《員工獎懲條例》的有關(guān)條款執(zhí)行。

　　7，其他

　　本辦法由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。 附件：

　　表1：設(shè)備設(shè)施驗收報告

　　表2：安裝工程竣工預(yù)驗收報告

　　表3：基建工程竣工預(yù)驗收報告

　　表4：預(yù)驗收申請書

　　表5：預(yù)驗收問題整改通知書

資金管理制度11

　　根據(jù)會計法及會計規(guī)范相關(guān)規(guī)定，為確保公司資金安全，規(guī)范支票、印鑒、密碼器管理特制訂本規(guī)定。

　　一、范圍：

　　1、財務(wù)印鑒：財務(wù)章（xxxx城市建設(shè)投資有限公司財務(wù)專用章）、法人章（李國華）

　　2、支票：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票

　　3、密碼器：xx銀行密碼支付器

　　二、保管：

　　1、財務(wù)章由公司資金財務(wù)部負(fù)責(zé)人保管。

　　2、法人章、支票、密碼器由公司出納保管。

　　三、使用：

　　1、出納根據(jù)簽批手續(xù)完整的單據(jù)填寫支票，填寫支票支付密碼，蓋法人章，并在支票使用簿中逐筆進(jìn)行登記。

　　2、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核支票無誤后蓋公司財務(wù)章。

　　3、支票領(lǐng)用人在支票使用簿及支票票根上簽字后方可付出支票。

　　4、如果財務(wù)部其中一人外出，必須將財務(wù)章或法人章交到公司綜合辦公室負(fù)責(zé)人處，此時原則上不支付各種款項，緊急情況需要簽發(fā)支票，可以通過電話委托公司綜合辦公室負(fù)責(zé)人代蓋章。

　　5、公司其他部門需要使用財務(wù)印鑒，必須填寫公章使用申請單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能使用。

　　6、公司財務(wù)印鑒原則上不能帶出公司，特殊情況需要外帶使用，必須填寫公章使用申請單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能借出，且當(dāng)日必須歸還。

　　四、本規(guī)定從20xx年9月1日起執(zhí)行。

資金管理制度12

　　1.目的

　　為了加強集團公司日常各項經(jīng)營費用資金的預(yù)算管理,便于財務(wù)部門統(tǒng)籌安排,靈活調(diào)配、運用好資金,使其充分發(fā)揮經(jīng)濟效用,通過實行預(yù)算管理達(dá)到降低經(jīng)營成本,強化增收節(jié)支,完善內(nèi)部核算機制,提高公司經(jīng)濟效益的目的.。集團所屬各子公司,除應(yīng)按年度編制資金預(yù)算計劃外,還應(yīng)逐月編制資金預(yù)計收、支平?表,以保證運營資金得到合理安排。

　　財務(wù)資金既指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可以變現(xiàn)的有價證券,這部分資金是維系企業(yè)正常運營的基礎(chǔ)。因此,為保證運營資金的有序管理,特制定本辦法。

　　2.應(yīng)用范圍

　　適用于集團職能部門及各子公司。

　　3.職責(zé)

　　3.1集團職能部門及各子公司負(fù)責(zé)本部門資金預(yù)算計劃制定,由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。

　　3.2集團職能部門及各子公司資金預(yù)算計劃,由集團財務(wù)部門嚴(yán)格按照審批計劃審核報銷,對違反本規(guī)定的支出項目有權(quán)拒絕報銷。

　　4.具體規(guī)定

　　4.1集團各子公司應(yīng)結(jié)合本公司實際情況編制完成年度經(jīng)營預(yù)算管理計劃書,并在此基礎(chǔ)上,于每月28日之前,編制完成次月資金收、支預(yù)算表,逐月上報集團計財部分管會計一份,集團財務(wù)總監(jiān)一份,主管副總裁一份。財務(wù)總監(jiān)分析匯總后上報總裁。

　　4.2集團計財部應(yīng)于每月30日前編制完成次月資金來源與運用預(yù)算匯總表,并于次月3日前,編制完成各子公司上月實際與預(yù)算資金來源與運用分析表及匯總表。分別報送子公司經(jīng)理、集團財務(wù)總監(jiān)、主管副總裁。財務(wù)總監(jiān)分析匯總后上報總裁。

　　4.3各子公司的收入計劃(預(yù)算)依據(jù)本公司銷售條件、勞務(wù)合同、收費協(xié)議以及收款期限等,預(yù)計可收(兌)金額編制。

　　4.4各子公司的資本性支出、原材料、工程勞務(wù)、商品采購支出計劃(預(yù)算)依據(jù)本公司購置合同及工程進(jìn)度、供貨時間等,預(yù)計資金支出計劃。

　　4.5各子公司經(jīng)常費用的支出,包括銷售費用、管理費用、財務(wù)費用依據(jù)以往實際發(fā)生額,結(jié)合本年度預(yù)算合理編制。

　　4.6月份資金預(yù)算計劃未列的支出項目,超支金額在10000元以內(nèi)的,須經(jīng)主管副總裁批準(zhǔn),并加情況說明。金額超過10000元的必須經(jīng)總裁批準(zhǔn)。否則計財部不予報銷。

　　4.7對于超出預(yù)算計劃的說明,要求注明超支的原因,預(yù)計今后費用增長幅度,提出具體消化的措施。

　　4.8由于業(yè)務(wù)范圍擴大和縮小,經(jīng)董事會同意可根據(jù)實際情況調(diào)整年度預(yù)算計劃或月份資金使用計劃。

資金管理制度13

　　資金賬戶管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心環(huán)節(jié)，旨在規(guī)范企業(yè)資金的流入、流出和存儲行為，確保資金安全，提高資金使用效率。主要內(nèi)容包括賬戶設(shè)立、資金審批流程、賬戶監(jiān)控、資金報告與審計、風(fēng)險控制和應(yīng)急處理機制。

　　內(nèi)容概述：

　　1、賬戶設(shè)立：規(guī)定企業(yè)開設(shè)銀行賬戶的數(shù)量、類型和目的，明確每個賬戶的`職能和使用范圍。

　　2、資金審批流程：設(shè)定資金使用的審批權(quán)限，明確各級管理人員的審批職責(zé)和程序。

　　3、賬戶監(jiān)控：建立日常監(jiān)控機制，對賬戶余額、收支情況進(jìn)行實時跟蹤，防止資金濫用或挪用。

　　4、資金報告與審計：定期編制資金流動報告，進(jìn)行內(nèi)部審計，確保資金管理的透明度和合規(guī)性。

　　5、風(fēng)險控制：識別和評估資金管理的風(fēng)險點，制定預(yù)防措施，降低資金風(fēng)險。

　　6、應(yīng)急處理機制：預(yù)先設(shè)定資金危機的應(yīng)對策略，確保在特殊情況下的資金流動性。

資金管理制度14

　　為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)一步規(guī)范盱眙縣水務(wù)局水利專項資金管理，為提高專項資金財務(wù)管理水平和資金使用效益，加強財務(wù)管理，統(tǒng)一報銷程序及規(guī)定，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本局具體狀況，特制定本局水利專項資金管理制度。

　　第一條水利專項資金的申報制度

　�。ㄒ唬┧�利專項資金由水務(wù)局業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)申報。

　�。ǘ�）水利專項資金申報文件務(wù)必真實、科學(xué)和完整，項目申報單位應(yīng)提交項目可行性研究報告。

　�。ㄈ�）局有關(guān)部門提出初審意見，經(jīng)局長辦公會研究同意后再行上報上級主管部門。

　�。ㄋ模┥陥蟛块T以正式文件上報上級主管部門，并隨時跟蹤上級主管部門批準(zhǔn)狀況。

　　第二條水利專項資金的使用制度

　�。ㄒ唬┙�立會計核算制度。嚴(yán)格按照專項資金管理辦法規(guī)定，嚴(yán)禁套取項目資金，嚴(yán)禁公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫”。

　�。ǘ�）實行政府采購制度。對項目工程及所需的主要物質(zhì)和設(shè)備，嚴(yán)格按照政府采購規(guī)定，進(jìn)行公開招標(biāo)和集中采購。

　　（三）建立健全項目資金審查審批程序和財務(wù)制度，資金的使用務(wù)必貼合項目資金管理辦法規(guī)定。

　　第三條水利專項資金的監(jiān)督管理制度

　�。ㄒ唬┕�示制度。對于水利工程項目專項資金，工程實施前項目單位主動向社會公示項目建設(shè)資料、資金狀況。

　�。ǘ�）定期報告制度。各項目實施部門定期向主管部門報送項目實施進(jìn)展?fàn)顩r。

　�。ㄈ�）檢查驗收制度。杜絕在項目執(zhí)行中存在嚴(yán)重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時理解上級主管部門及相關(guān)部門的檢查；項目完工后，主動理解上級主管部門對工程項目的質(zhì)量、財務(wù)等狀況進(jìn)行驗收工作。

　　（四）審計制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，上級補助5萬元以上的工程，項目竣工后需由有資質(zhì)的審計單位對工程進(jìn)行審計并出具審計報告。

　　第四條水利專項資金財務(wù)支出制度

　�。ㄒ唬╉椖砍袚�(dān)部門或個人和財務(wù)人員應(yīng)及時與有關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)保證項目資金的及時到位，項目資金需要執(zhí)行縣級報賬制的`，務(wù)必及時進(jìn)行報賬。

　�。ǘ�）工程資金應(yīng)按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付，對沒有開工或進(jìn)度緩慢的項目將適當(dāng)調(diào)整取消補助款。

　　（三）項目資金使用堅持量入為出的原則，嚴(yán)格控制項目資金的支出范圍，杜絕不貼合規(guī)定支出，隨時理解項目主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計，做到�？顚Ｓ�。

　�。ㄋ模﹫箐N用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不貼合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報銷。

　　購買各種物品、材料的發(fā)票，務(wù)必有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額，有收款單位財務(wù)章。否則財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。

　　購買實物的原始憑證，務(wù)必有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，務(wù)必填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，務(wù)必交給實物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。

　�。ㄎ澹┲Ц犊铐椀脑�始憑證，務(wù)必有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。報銷用的發(fā)票務(wù)必按局財務(wù)規(guī)定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字證明，財務(wù)審核后報審批。

資金管理制度15

　　第一章總則

　　第一條為加強項目資金管理，規(guī)范項目資金運作，提高資金使用效率，根據(jù)局《資金管理辦法》及《預(yù)算管理辦法》，特制定本辦法。

　　第二條項目資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。

　　第三條項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司（本辦法均指公司或分公司）帳戶，項目各項支出由公司按計劃統(tǒng)一支付，零星支出實行定額備用金制度。對遠(yuǎn)離公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的項目，則由公司根據(jù)審定的資金需用計劃劃撥給項目，由項目按計劃支付。

　　第二章項目資金管理職責(zé)

　　第四條各級財務(wù)部門是本單位項目資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。

　　第五條項目經(jīng)理部是項目資金管理的直接責(zé)任單位，負(fù)責(zé)項目工程款回收與項目資金收支計劃的編制。

　�。ㄒ唬╉椖拷�(jīng)理是項目工程款回收第一責(zé)任人，領(lǐng)導(dǎo)和管理項目資金工作，對項目資金回收、合理使用負(fù)責(zé)。

　�。ǘ�）項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員（或預(yù)算員、統(tǒng)計員）負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時間內(nèi)完成對業(yè)主報量及工程進(jìn)度款的申報，并催促業(yè)主在規(guī)定時間內(nèi)審定，為項目回收工程款提供可靠依據(jù)。

　�。ㄈ�）項目預(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作，協(xié)助項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進(jìn)度款和向業(yè)主報量的核對工作。

　�。ㄋ模╉椖砍杀締T負(fù)責(zé)按月編制資金收支計劃，并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。

　　第六條公司預(yù)算部門應(yīng)及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協(xié)助項目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進(jìn)度款申報工作。

　　第七條公司財務(wù)部門應(yīng)及時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù)，協(xié)助項目收取工程款，并平衡審定項目資金收支計劃。

　　第三章銀行帳戶管理

　　第八條為實現(xiàn)項目資金集中管理，各單位應(yīng)加快信息化建設(shè)，逐步實現(xiàn)異地零距離資金管理，減少銀行開戶個數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。

　　第九條銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設(shè)銀行帳戶，遠(yuǎn)離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目，應(yīng)報公司批準(zhǔn)，并定期向公司報告帳戶使用情況。

　　第十條對開設(shè)銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項目進(jìn)行日常管理工作，嚴(yán)禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務(wù)部門應(yīng)定期對項目銀行帳戶使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。

　　第十一條銀行帳戶預(yù)留印鑒實行分開保管制。單位財務(wù)專用章由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管，人名章由本人或被授權(quán)委托人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。

　　第十二條項目單獨開設(shè)的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預(yù)留銀行印鑒章交公司財務(wù)部門統(tǒng)一保管。

　　第四章工程款回收管理

　　第十三條各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工程投標(biāo)及合同評審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行中建三財字[20xx]123號《中國建筑第三工程局資金管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定。

　　第十四條工程款回收的.原則：全面深入了解合同條款，加強與業(yè)主的聯(lián)絡(luò)，及時取得業(yè)主資金信息，采取合法手段，及時回收各種款項。

　　第十五條各單位應(yīng)成立回收工程款及清欠小組，負(fù)責(zé)工程款及清欠日常工作，明確目標(biāo)、方法，并落實到人。

　　第十六條在施工程項目，如業(yè)主不能及時支付工程款超過一個月（合同有規(guī)定的按合同），原則上應(yīng)報公司經(jīng)理批準(zhǔn)停止施工，并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。

　　第十七條項目月度獎金（或管理人員崗薪）發(fā)放應(yīng)與工程款回收情況掛鉤。原則上，項目累計工程款回收率（累計工程款回收率=累計實收工程款/按合同計算可收工程款×100%）高于90%時，項目月度獎金可如數(shù)發(fā)放；項目累計工程款回收率在70%-90%之間時，按同等比例發(fā)放當(dāng)月獎金，回收率達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時，再行補發(fā)；項目累計工程款回收率低于70%時，項目月度獎金暫停發(fā)放，待達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時補發(fā)。如確因承諾墊資等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后獎金可適當(dāng)予以發(fā)放。

　　第十八條原則上項目兌現(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項，否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素（如業(yè)主安排的付款時間較長）等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后可予部分兌現(xiàn)，但總體上應(yīng)從嚴(yán)掌握。

　　第五章項目資金使用管理

　　第十九條項目資金使用原則：計劃管理、以收定支、控制使用。

　　第二十條項目應(yīng)于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務(wù)部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。項目各項開支由公司統(tǒng)一支付。遠(yuǎn)離公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的項目由公司根據(jù)審定的《資金收支計劃》將款項劃撥項目，由項目按計劃支付。

　　第二十一條項目各項開支由公司統(tǒng)一支付，項目日常零星開支實行定額備用金制度（遠(yuǎn)離分公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的除外）。定額備用金標(biāo)準(zhǔn)：大型及特大型項目30000元，中小型項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取，主要用于項目零星、急用的日常支出，項目成本員應(yīng)匯總整理有關(guān)票據(jù)及時向分公司財務(wù)科報銷。項目完工后，項目成本員應(yīng)及時交回所借備用金。

　　第二十二條項目應(yīng)加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費。

　　第二十三條項目應(yīng)建立健全分包工程結(jié)算臺帳，核實計算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況，協(xié)助公司辦理有關(guān)分包工程付款審批程序。

　　第六章項目資金檢查與分析

　　第二十四條各單位應(yīng)定期檢查項目資金收支管理情況，特別是對單獨開設(shè)銀行帳戶的項目應(yīng)加強檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)肅處理，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。

　　第二十五條項目資金分析是項目經(jīng)濟活動分析的重要內(nèi)容。項目應(yīng)于每月經(jīng)濟活動分析會時進(jìn)行分析，通過對收支情況分析，及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。

　　第七章附則

　　第二十六條本辦法適用于局所有新建、擴建和改建等施工項目，自20xx年10月12日起開始施行。

　　第二十七條本辦法由局財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

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