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出納員的日常工作小結(jié)

時(shí)間:2024-09-14 18:21:13

出納員的日常工作小結(jié)

出納員的日常工作小結(jié)

出納員的日常工作小結(jié)

  問(wèn):出納日常工作有哪些特別注意事項(xiàng)?能幫忙總結(jié)一下嗎?

  答:下面總結(jié)了出納日常工作的七點(diǎn)注意事項(xiàng),希望能夠幫助到大家。

  一、在收付現(xiàn)金時(shí)一定要與當(dāng)事人當(dāng)面對(duì)清金額,最好與第三人核對(duì)后再進(jìn)行收付進(jìn)賬。

  二、對(duì)需要報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票,抬頭與本單位不符、大小寫(xiě)金額不符、涂改發(fā)票、發(fā)票上無(wú)收款單位章或收款人章、發(fā)票與支票入賬方不符者,均不能接受發(fā)票,待補(bǔ)辦手續(xù)后再報(bào)核。

  三、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)需先簽字、后付款;收款單據(jù)先交款、后蓋章;付款單據(jù)要蓋付訖章。

  四、付款單據(jù)如由他人代領(lǐng),應(yīng)簽代領(lǐng)人名字,而不得簽被代領(lǐng)人名字;代領(lǐng)人不是本單位的職工,要注明與被帶領(lǐng)人關(guān)系及其聯(lián)系地址。

  五、營(yíng)業(yè)外收入,要以經(jīng)辦單位交款單位為依據(jù),收款后開(kāi)出財(cái)務(wù)收據(jù)。

  六、要注意加強(qiáng)對(duì)支票、發(fā)票和收據(jù)的保管。領(lǐng)用支票要設(shè)立備查登記簿,經(jīng)單位主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審簽后,由領(lǐng)用人簽章。領(lǐng)用現(xiàn)金支票要在存根聯(lián)上簽字,以防正副聯(lián)金額不符。

  支票存根聯(lián)上要逐項(xiàng)寫(xiě)明金額、用途、領(lǐng)用人,并在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中。

  發(fā)票和收據(jù)作廢后要退回來(lái),先作廢后重開(kāi),如果是銷(xiāo)貨發(fā)票退回紅沖,應(yīng)該先由倉(cāng)庫(kù)部門(mén)驗(yàn)貨入庫(kù)后再進(jìn)行退款。

  如果對(duì)方丟失發(fā)票和收據(jù),要根據(jù)對(duì)方財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)出該款尚未報(bào)銷(xiāo)的證明才能補(bǔ)辦單據(jù),并在證明單上注明原開(kāi)發(fā)票或單據(jù)的時(shí)間、金額、號(hào)碼等內(nèi)容,同時(shí)注明“原開(kāi)單據(jù)作廢”字樣。

  七、登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬,要首先復(fù)核憑證、支票存根、附件是否一致,然后按付出支票號(hào)碼順序排列,以便查對(duì)。摘要欄應(yīng)注明經(jīng)辦人、收款單位及支票號(hào)碼。

  支票上的印鑒,應(yīng)即用即蓋,并由會(huì)計(jì)人員、出納員二人分開(kāi)保管,支票用印鑒的私人印章,只能用于蓋印支票,而不作為其他任何用途。

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